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考前提分:2019年基金从业资格考试《基金法律法规》知识点
考前提分:2019年基金从业资格考试《基金法律法规》知识点

来源:传知网校2019-11-12

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  截止到目前传知网校小编介绍了关于基金从业资格考试《私募投资基金基础知识》的重要知识点,接下来传知网校小编为各位考生带来一些关于《基金法律法规》知识点。希望各位考生抽时间看一下。

2019年基金从业资格考试知识点

  职业道德

  一、职业道德的概念

  职业道德是随着社会分工的发展并出现相对固定的职业共同体时产生的,人们的职业实践是职业道德产生的基础。在原始社会末期,由于生产和交换的发展,出现了农业、手工业、畜牧业等职业分工,职业道德开始萌芽。进入商品经济社会以后,又出现了商业、政治、军事、教育、医疗等职业。在一定社会的经济关系基础上,这些特定的职业不但要求人们具备特定的知识和技能,而且要求人们具备特定的道德观念和素养,遵守特定的职业行为规范。为了维护职业利益和信誉,适应社会的需要,各种职业共同体在职业实践中,逐渐形成了特定的职业道德。

  职业道德,也称职业道德规范,是一般社会道德在职业活动和职业关系中的特殊表现,是与人们的职业行为紧密联系的符合职业特点要求的道德规范的总和。它既是对从业人员在职业活动中行为的要求,同时又是职业对社会所负的道德责任与义务的体现。

  我国《公民道德建设实施纲要》指出:“职业道德是所有从业人员在职业活动中应该遵循的行为守则,涵盖了从业人员与服务对象、职业与职工、职业与职业之间的关系。”每个从业人员,不论从事哪种职业,在职业活动中都应当遵守职业道德。

  二、职业道德的特征

  1.职业道德具有特殊性

  相对于一般社会道德,职业道德具有特殊性。职业道德与一般社会道德之间的关系,是特殊与一般、个性与共性之间的关系。任何职业道德,都在不同程度上体现着一般社会道德的要求,职业道德是一般社会道德在职业活动中的具体化。例如,教师从教应遵循师德,要教书育人、为人师表;医生行医应遵循医德,要救死扶伤、治病救人;商人经商应遵循商德,要诚信公平、童叟无欺等,而这些具体的、特定的职业道德,一方面体现了一般社会道德的基本要求,另一方面也反映了特定职业的特殊要求。

  不同的职业道德,各自有其特殊性。任何职业道德,都是该职业内的人们在长期的职业实践中逐渐形成的一些公认的衡量职业行为好坏的标准,进而以此作为约束职业行为的规范。职业道德在内容方面,总是要鲜明地表达职业义务、职业责任以及对职业行为的具体要求。职业道德与职业活动、职业关系密切相关,任何一种职业都有其特定的职业道德。因为各种职业活动和职业关系各具特色,所以,规范不同职业活动和调整不同职业关系的职业道德也必然各具特色。

  2.职业道德具有继承性

  职业的形成是一个漫长的历史过程,人们在长期的职业实践中所形成的比较稳定的职业作风、职业习惯和职业心理,会在本职业中世代传承,从而使得同行业内形成相似的职业道德规范。随着社会的发展和进步,每种职业道德的内容也会随之不断丰富和深化,但它的基本内容往往会保持相对的稳定性和连续性。从职业道德的发展轨迹来看,与一般社会道德一样,具有历史的继承性。

  道德的概念及特征

  一、道德的概念

  人具有社会属性,在本质上是各种社会关系的总和。人们在复杂的社会关系中生活,必然会产生各种矛盾和冲突,这就需要一定的行为规范来约束人们的行为,调整人与人之间、人与社会之间的关系。这些行为规范,除了法律外,更多体现为道德。

  所谓道德,是一种社会意识形态,是由一定的社会经济基础决定并形成的,以是与非、善与恶、美与丑、正义与邪恶、公正与偏私、诚实与虚伪等范畴为评价标准,依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等约束力量,实现调整人与人之间、人与社会之间关系的行为规范的总和。

  二、道德的特征

  1.道德具有差异性

  不同的社会有不同的道德。道德是由一定的社会经济基础决定的,是一定社会关系的反映。因此,社会经济基础和社会关系的不同就决定了道德的差异性。不同的社会条件下有着不同的社会价值观念和道德标准,以及与其相适应的道德规范体系。当然,这并不排除不同社会的道德之间存在某些共性的可能。社会道德规范是一个国家所有公民应当遵守的道德规范的总和,包括基本道德规范和一系列特定道德规范。在一定的社会条件下,会存在着人们普遍认同的相对稳定的道德规范,即基本道德规范,也称为一般社会道德。而基本道德规范在社会不同领域又会表现为一系列特定道德规范。

  道德的差异性,也表现为基本道德规范与特定道德规范之间的差异。例如,我国《公民道德建设实施纲要》提出了“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”20字的公民道德基本规范,同时也针对社会关系、职业关系、家庭关系等不同领域提出了社会公德规范、职业道德规范、家庭美德规范等特定道德规范。这些特定道德规范之间及其与基本道德规范之间,在具体内容上存在着一定的差异。但这种差异,不是道德所反映的社会价值观存在根本性不同,而只是侧重点上的差异,特定道德规范往往是基本道德规范在特定领域的具体表现。

  2.道德具有继承性

  随着社会经济基础的变化,属于意识形态的道德也会发生相应变化,因此,没有永恒不变的道德,道德总是随着社会经济的发展而不断地改变着。影响道德形成和发展的因素很多,除了社会经济基础,文化传统、民族习俗、宗教信仰、社会伦理乃至国家政治等因素对于道德的形成都会产生影响,是非、善恶、美丑、正邪等道德评价标准,也会不同程度地反映各种影响因素的内在要求。

  因为决定或者影响道德形成和发展的各种因素具有历史延续性,所以,道德也必然与文化、民俗、宗教、伦理等一样有着历史的传承。而且,传统道德的传承力往往是巨大的,现代道德都深深烙有传统道德的印记。因此,在历史沿革上,道德具有继承性。

  3.道德具有约束性

  道德是建立在调整人们关系、维护社会秩序理念基础之上的,是社会认可和人们普遍接受的具有一般约束力的行为规范。因此,道德对全体社会成员具有约束的作用。道德广泛渗透在各种社会生活中,约束全体社会成员可以做什么、不可以做什么和怎样做,是社会价值观的具体体现和延伸。

  道德具有约束性,但是,道德并不像法律那样依靠国家强制力保证其实施,其约束力是有限的。道德依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等力量来发挥其约束的作用,因此,与之相应的社会道德评价标准、行为习惯、道德观念等就成为道德得以实施的重要支撑力量。树立优良的社会风气、倡导健康的生活习俗、提升人们的道德素养并建立有效的监督奖惩机制,是道德发挥约束力的有效保障。

  4.道德具有具体性

  在表现形式上,道德就是行为规范。但是,行为规范不限于道德,还包括法律、规章、制度等。因此,相对于法律规范、制度规范等行为规范,道德也称为道德规范。道德规范既可以是成文的,表现为制定的“公约”“守则…‘行为准则…’行为规则…‘行为规范”等;也可以是不成文的,存在于人们的内心观念之中。不论是成文的还是不成文的道德,作为行为规范,其内容都是具体的。道德规范虽然是具体的,但仍有层次的划分。有些规范内涵比较丰富,具有一定的概括性,可以称为道德原则,在道德原则之下通常包含若干更为具体的道德规则。

  道德与法律的关系

  道德与法律是社会行为规范最主要的两种形式,二者既有区别又有联系。

  一、道德与法律的区别

  (1)表现形式不同。法律是由国家制定或认可的一种行为规范,主要表现为各种制定法或者判例法,内容明确,通常以文字作为载体,以便人们认知和遵守。而道德是社会认可和人们普遍接受的行为规范,既可以是成文的,也可以是不成文的,没有特定的表现形式。

  (2)内容结构不同。法律以权利义务为内容,要求权利义务对等;而道德一般只以义务为内容,并不要求有对等的权利。法律规范的结构是假定、处理和制裁,或者说是行为模式和法律后果;而道德规范一般没有明确的制裁措施或者行为后果。

  (3)调整范围不同。一般认为,道德调整的范围比法律调整的范围更为广泛。绝大多数法律规范是以道德评价为基础的,同时也是道德规范;但也有一些法律调整的领域道德并不调整,例如一些专门的程序性规范。因此,二者的调整范围是交叉关系。

  法律与道德的调整范围存在交叉,根本原因在于二者的评价标准存在一定的不同。道德以价值判断,即以公认的是非、善恶、美丑、正邪等范畴为评价标准;而法律的评价标准不限于价值判断或者不直接反映价值判断。

  (4)调整手段不同。法律主要依靠国家强制力保证实施;而道德主要依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等力量来实现其约束力。相比法律,道德的调整手段更多,但均不具有强制性。因此,法律的实施主要依靠他律,而道德的实施主要依靠自律。社会法治建设偏重于“有法可依、有法必依、执法必严、违法必究”的外化机制,而社会德治建设则偏重于“移风易俗”“奖优罚劣…‘德育教化”等诸多内化机制。

  二、道德与法律的联系

  (1)目的一致。道德和法律都是行为规范,都是重要的社会调控手段。二者都属于上层建筑范畴,都为一定的社会经济基础服务。绝大多数的法律规范都是以道德作为价值基础的,在评价标准上与道德是一致的,因此,二者在根本目的上具有一致性。

  (2)内容交叉。道德一般可分为两类,一类是维护社会秩序所要求的最低限度的道德;一类是有助于提高人的精神素质、增进人与人之间和谐关系的较高要求的道德。前者通常也是法律所调整的内容,而对于后者法律一般不予调整。同时,法律调整的内容并不限于道德所调整的范畴。因此,道德与法律在内容上是交叉关系。有些行为既是违反法律的又是违反道德的,而有些行为不违反法律但违反道德,还有些行为违反法律但并不违反道德。

  (3)功能互补。道德在调整范围上对法律具有补充作用。有些行为不宜由法律调整或者本应由法律调整但因立法滞后而尚“无法可依”的,道德调整就起了补充作用。同时,法律在约束力上对道德具有补充作用。相比法律,道德的约束是“软”约束,因此,重要的道德转化为法律,就可以依靠国家强制力来保证实施。

  (4)相互促进。法律对传播道德具有促进作用。法律的实施,往往就是一个惩恶扬善的过程,不但有助于人们法律意识的形成,还有助于人们道德观念的培养。因为法律与道德的评价标准虽有不同,但在绝大多数情况一F是一致或相近的,而且更为明确,所以法律的实施对道德观念的培养可以起到强化促进作用。同时,道德对法律的实施也具有促进作用。遵纪守法通常是道德最基本的要求,增强道德观念有助于人们自觉守法。

  另外,规章、制度、纪律等也属于行为规范的范畴,是介于法律和道德之间的一种特殊的规范。这些规范通常由特定组织制定,效力限于组织内部人员。例如,企业制定的工作规程和安全生产制度等。其与法律、道德的区别在于,一方面,这些规范不太强调价值判断,具有突出的技术性;另一方面,这些规范有强于道德而弱于法律的约束力,具有一足的强制性。

  守法合规

  一、守法合规的含义

  守法合规是对基金从业人员职业道德的最为基础的要求,其所调整的是基金从业人员与基金行业及基金监管之间的关系。守法合规,是指基金从业人员不但要遵守国家法律、行政法规和部门规章,还应当遵守与基金业相关的自律规则及其所属机构的各种管理规范,并配合基金监管机构的监管。其目的是避免基金从业人员自己实施或者参与违法违规的行为,或者为他人违法违规的行为提供帮助。

  守法合规中的“法”和“规”,除了包括宪法、刑法、民法等所有公民都需要遵守的法律外,主要是指规范证券投资基金领域的法律、行政法规、部门规章,还包括基金行业自律性规则以及基金从业人员所在机构的章程、内部规章制度、工作规程、纪律等行为规范。

  二、守法合规的基本要求

  守法合规要求基金从业人员要熟悉并自觉遵守法律法规等行为规范,积极配合监管,主动向监管机构提供违法违规的线索,举报违法违规的行为。

  1.熟悉法律法规等行为规范

  守法合规的前提是熟悉相关的法律法规等行为规范。我国有关基金从业人员的法律法规等行为规范,散见于不同层次的规范性文件之中,而且不同的规范所适用的主体范围也有所不同。所以,基金从业人员应当通过各种途径、各种方式及时全面地学习和掌握相关的法律法规等行为规范,领会其内容实质,防止因为对法律法规等行为规范的曲解而做出违法违规的行为。

  对于基金机构而言,一方面,要注重培养从业人员的守法合规意识,强化工作流程管理,完善各项规章制度,在机构内部形成守法合规的企业文化;另一方面,要建立健全重视法律法规等行为规范、学习和运用法律法规等行为规范的各项机制,为从业人员熟悉法律法规等行为规范创造条件。

  2.遵守法律法规等行为规范

  基金从业人员在熟悉法律法规等行为规范的基础上,要自觉遵守这些规范。具体而言,包括以下要求:

  (1)基金从业人员应当严格遵守法律法规等行为规范,当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时,应选择遵守更为严格的规范。

  (2)基金从业人员应当自觉遵守《自律准则》规定的各类行为规范。

  (3)基金从业人员应当积极配合基金监管机构的监管。

  (4)负有监督职责的基金从业人员,要忠实履行自己的监督职责,及时发现并制止违法违规行为,防止违法违规行为造成更加严重的后果。

  (5)普通的基金从业人员,尽管不负有监督职责,但是也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求。一旦发现违法违规的行为,应当及时制止并向上级部门或者监管机构报告。

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