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考试大纲

注意啦!2020银行从业资格考试《风险管理》考试大纲
注意啦!2020银行从业资格考试《风险管理》考试大纲

来源:传知网校2019-11-12

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  各位考生,接下来传知网校小编为小伙伴们带来一些银行从业资格考试《风险管理》的考试大纲进行总结,希望会对各位考生有所帮助。

2020年银行从业资格考试

  1.风险文化的含义

  风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观,通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

  2.风险责任承担机制是有效风险文化的重要内容

  董事会和高管层应该建立一套风险承担的程序,使员工对自己产生风险的行为及其后果负责。

  在银行业的实践中,大部分银行都建立了责任追究机制,有的银行还将员工的违规行为实施积分管理,从正面引导和反面惩处两个维度,将合规经营内化为员工的行为指引。在责任追求方面,有的银行已经试行尽职免责,区分主管责任和客观责任。

  3.2010年银监会《商业银行稳健薪酬监管原则》:充分发挥薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用,促使商业银行建立科学有效的公司治理机制,促进银行业稳健经营和可持续发展。

  薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应”“短期激励和长期激励相协调”的原则,薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。银监会还要求商业银行制定绩效薪酬延期追索、扣回规定。

  4.2012年银监会《银行业金融机构绩效考评监管指引》,作为落实稳健薪酬原则的基础

  绩效考评应坚持“综合平衡”的原则,应当统筹业务发展和风险防控,建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。

  在考评指标上,银监会强调必须包括风险管理类指标,用于评价银行的风险状况和变动趋势,包括信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。

  风险管理部门在高管层(首席风险官)的领导下,负责建设完善风险管理体系,组织开展各项风险管理工作,对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告,促进银行稳健经营、持续发展。

  国际银行业相继启动了风险管理组织架构重建工作。

  欧美银行,尤其是大型跨国银行,在业务经营上大多实行事业部模式,在风险管理组织架构方面,一是在总部设立首席风险官和专职的风险管理部门,负责全面风险管理工作;二是在各事业部设立风险官和风险管理团队,负责事业部范围内的风险管理工作。

  风险管理的“三道防线”

  第一道防线——业务条线部门。

  第二道防线——风险管理部门和合规部门。

  第三道防线——内部审计。

  一是账面资本。账面资本是指商业银行持股人的永久性资本投入。是资产负债表上的总资产减总负债后的所有者权益,包括普通股的股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。账面资本反是银行资本金的静态反映,反映了银行实际拥有的资本水平。

  二是经济资本。经济资本是指在一定的置信度和期限下,为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(非预期损失)所需要持有的资本数额,是银行抵补风险所要求拥有的资本。

  三是监管资本。是监管当局规定的商业银行必须持有的同其业务总体风险水平相匹配的资本,其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力。

  以监管资本为基础计算的资本充足率,是监管当局限制商业银行过度承担风险、保障市场稳定运行的重要工具。

  一、风险、收益与损失

  风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。

  风险既可能带来收益,也可能带来损失。例如,央行上调基准利率。

  正确理解风险与收益、损失的关系。

  (一)风险与收益

  收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。

  由于风险的存在,收益具有不确定性。

  预期收益率

  在风险管理实践中,为了对不确定的收益进行计量和评估,通常需要计算未来的预期收益。即将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出平均值,权数是每种收益结果发生的概率。

  E(R)=p1r1+p2r2+……+pnrn

  预期收益率:会计算

  正确认识风险与收益的关系,一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理;另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。

  (二)风险与损失

  区别:损失是一个事后概念,反映风险事件造成的实际结果(善后处理);而风险却是一个事前概念,反映的是损失发生前的事物发展状态,是用概率描述的一种可能性(事前风险管理)。

  “风险=损失”的危害:发生损失之前的风险管理=损失真实发生后的善后处理,削弱风险管理的积极性和主动性。

  金融风险可能造成的损失的分类

  预期损失:指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失,通常为一定历史时期内损失的平均值或中间值。采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。

  非预期损失:指利用统计分析方法(在一定的置信区间和持有期内)计算出的对预期损失的偏离,是商业银行难以预见到的较大损失。通常用资本金来应对。

  灾难性损失:指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。一般需要通过购买保险手段转移,或采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

  本文链接:https://www.chuanzhiwang.cn/yxcyzgks/ksdg/20191112/37385.html

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